As LCA e LCI, são títulos emitidos por uma instituição financeira, utilizados para captar recursos para produtores do agronegócio (LCA) e para a carteira imobiliária (LCI). Possuem isenção de Imposto de Renda para pessoas físicas e são cobertos pelo FGC.

São títulos emitidos por instituições financeiras bancárias para a captação de recursos de investidores. Possuem cobertura pelo FGC e são tributados conforme alíquota regressiva do Imposto de Renda.

Letras financeiras são títulos emitidos por instituições financeiras, na prática, o investidor empresta recursos aos bancos que, em contrapartida, devolvem essa quantia aplicada acrescida de uma remuneração, de acordo com o prazo do vencimento do título e a remuneração pode variar em função do montante aplicado. Não podem ser resgatados antes do período de 24 meses, são tributados em acordo com a tabela regressiva de Imposto de Renda e não possuem garantia pelo FGC.

São títulos emitidos exclusivamente por companhias securitizadoras de direitos creditórios do agronegócio (CRA) e de recebíveis imobiliários (CRI). São isentos de Imposto de Renda para pessoas físicas, não contam com a cobertura do FGC.

As debêntures são valores mobiliários de emissão de companhias abertas. São títulos de dívida emitidos por empresas S/A, estes papéis podem ser isentos ou não de imposto de Renda e não contam com garantia do FGC.

Títulos com diferentes tipos de rentabilidade: prefixada, ligada à variação da inflação ou à variação da taxa de juros básica da economia – Selic. Possuem diferentes prazos de vencimento e diferentes fluxos de remuneração. Não possuem cobertura pelo FGC e são tributados conforme alíquota regressiva do Imposto de Renda.

Antecipação de 0,005% e total de 15% sobre o valor total das vendas de ações em um determinado mês, quando superior a R$ 20.000,00, vendas abaixo deste montante, serão isentas de IR.

Para operações de DAY TRADE, a antecipação é de 1% e o total é de 20% sobre o valor total das vendas de ações. Considera-se Day Trade o conjunto de operações iniciadas e encerradas em um mesmo dia.

Considera-se Day trade o conjunto de operações iniciadas e encerradas em um mesmo dia de um mesmo ativo.

Para fins de cálculo e pagamento do imposto de renda mensal sobre os ganhos líquidos nas operações de renda variável, as perdas nos mercados à vista, de opções, futuros, a termo e assemelhados poderão ser compensadas com os ganhos líquidos alcançados no próprio mês ou nos meses seguintes, conseguidos em outras operações realizadas em qualquer uma das modalidades operacionais previstas naqueles mercados.

O Certificado de Operações Estruturadas (COE) é um investimento que mescla ativos de renda fixa ou renda variável com derivativos. Normalmente, é estruturado com base em cenários de ganhos e perdas selecionados de acordo com o perfil de cada investidor. Ao criar o COE, o emissor estrutura cenários para o desempenho de um ativo ou indexador, que pode ser tanto nacional como internacional, podendo garantir eventual ganho ao investidor, caso esse cenário se concretize.

Uma das vantagens do COE é a possibilidade de investir em instrumentos mais complexos e sofisticados em diferentes mercados, já que o banco emissor se encarrega da seleção e operacionalização. Dessa forma, também oferece o benefício da diversificação do investimento em diferentes instrumentos por meio de um único produto.

São contratos que envolvem uma troca de indexadores entre duas partes, ou seja, consiste em um acordo para trocarem o risco de uma posição ativa (credora) ou passiva (devedora) em data futura, conforme contratos preestabelecidos.

Sua estrutura é semelhante aos contratos a termo e não existe um ambiente formal de negociação, sendo registrados na Clearing da bolsa (B3). 

Este fundo investe seus recursos em cotas de outros fundos de investimento já constituídos. É um meio bastante comum de aplicação de recursos. 

Nos fundos de ações, o gestor deve aplicar no mínimo 67% do patrimônio do fundo em ações, bônus ou recibos de subscrição, certificados de depósito de ações, cotas de fundos de ações, cotas dos fundos de índice de ações ou BDR Nível II e III.

Esses fundos são constituídos por títulos de crédito originários de operações realizadas nas instituições financeiras, na indústria, em operações de arrendamento mercantil, hipotecas, prestação de serviços e outros títulos que possam ser admitidos como direito de crédito pela Comissão de Valores Mobiliários.

São fundos constituídos sob a forma de condomínio fechado, com prazo de duração determinado ou indeterminado, destinam-se à aplicação em empreendimentos imobiliários, o que inclui, além da aquisição de direitos reais sobre bens imóveis, o investimento em títulos relacionados ao mercado imobiliário, como Letras de Crédito Imobiliário (LCIs), Letras Hipotecárias (LHs), cotas de outros FII, Certificados de Potencial Adicional de Construção (Cepacs), Certificados de Recebíveis Imobiliários (CRIs), e outros ativos previstos na regulamentação da CVM.

São fundos com quantidade limitada de cotas e a captação é realizada durante um período predeterminado. O resgate de cotas se dá ao término do prazo de duração do fundo ou em virtude da sua eventual liquidação.
Alguns fundos fechados têm suas cotas negociadas em bolsa de valores. Aqui no Brasil a B3 tem uma quantidade muito grande de fundos de índice e fundos imobiliários, que são os principais fundos fechados, disponíveis para negociação dos cotistas.

O gestor desta classe de fundos deverá, obrigatoriamente, investir no mínimo 80% da carteira do fundo em ativos relacionados à variação da taxa de juros e/ou de índice de preços.
Podem também receber algumas subclassificações, em função da composição de sua carteira:

• Curto Prazo;
• Referenciado;
• Simples;
• Dívida Externa.

Fundos constituídos sob a forma de condomínio fechado, são recursos destinados à aquisição de ações, bônus de subscrição, debêntures simples, outros títulos e valores mobiliários conversíveis ou permutáveis em ações de emissão de companhias, abertas ou fechadas, bem como títulos e valores mobiliários representativos de participação em sociedades limitadas.

É recomendado para investidores que buscam preservar o poder de compra de seu patrimônio em moeda estrangeira ao longo do tempo. Indicado também para empresas que necessitam fazer hedge (proteção) no caso de possuírem dívidas em moeda estrangeira.

Estes fundos devem possuir no mínimo de 80% em ativos relacionados à variação de preços de moeda estrangeira ou de cupom cambial, em acordo com o mandato do fundo.